Калькулятор УСН 1 процент в формате MS Excel
УСН 1% что это Почему «переезд» не работает Как платить налог 1% дохода Какой НДС выбрать Калькулятор Преимущества Чечня Калмыкия Удмуртия Москва и др Какие ещё регионы?
Льгота УСН 1% 2025 • Регистрация ИП/ООО в регионах • Без переезда • Без отсрочки применения льготы
Платите налог по льготной ставке регионов для ИП и ООО!
Бизнес, применяющий «упрощёнку», может платить налог 1 процент вместо 6 на УСН «доход» (либо 5% вместо 15 на УСН «доход-расход») с экономией на налогах до 22 млн в год. Для этого нужно получить льготу — пониженную ставку налогообложения в одном из регионов РФ. А для этого нужны лишь местный (юр)адрес + прописка (для ИП) + учет в региональной ИФНС.
Налоговая миграция, то есть фиктивный переезд в регион с налоговыми льготами для бизнеса, до 31.12.2024 была популярным полулегальным («серым») способом оптимизации налогов. Однако с 01.2025 применение пониженных ставок упрощённой системы налогообложения «1% доход» и «5% доход минус расход» при изменении региона в адресе существовавшего ранее предприятия отсрочено до 2028 г (закон 362-ФЗ/29.10.2024). А по факту — отменено.
Упрощаем упрощёнку — применяем льготу и уменьшаем налог!
Регистрация НОВЫХ ИП и ООО в Чечне, Калмыкии и Удмуртии позволит абсолютно легально применять ставку УСН 1 процент вместо 6% уже в 2025 г, не попав под установленную законом отсрочку. Цена вопроса от 200.000 ₽, экономия 50.000 с каждого миллиона дохода до 22 млн с 450 млн в год.
Для ИП:
- Приобрести у нас долю (или весь объект) недвижимости с правом собственника в регионе на ваш выбор - Чечне, Калмыкии, Удмуртии, Мордовии
- Ликвидировать старое ИП (можем помочь)
- Прописаться на купленном объекте (доле) как физлицо (делаем под ключ)
- Зарегистрировать нового ИП, используя адрес прописки (делаем под ключ)
Для ООО:
- Приобрести у нас долю в проверенной коммерческой недвижимости в Чечне, Калмыкии, Удмуртии
- Либо просто арендовать у нас "незамыленный" юридический адрес в одном из этих регионов
- Зарегистрировать ООО, используя новый юрадрес (поможем подключ)
Насколько быстро окупится регистрация и прописка ИП в регионе?
При любом раскладе окупится в первый же год.
Отнеситесь к этому как к инвестициям в свой бизнес. Получите до 50 раз больше, чем потратите!
- Абсолютно законно экономите на налогах до 22,5 млн. рублей каждый год, из года в год.
- Долю: в жилой недвижимости для ИП. Она обезопасит вашу регистрацию, даст экономическую безопасность вашему ИП. Местные государственные контролирующие органы будут настроены к вам лояльно. Эту долю всегда можно продать.
ТОП регионов
ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ
Что такое УСН 1 процент? Это законно?
Так называют специальный налоговый режим, применяемый регионами РФ для стимулирования приоритетных и пострадавших видов бизнеса. От обычной упрощенной системы налогообложения, разрешающей применять на выбор стандартные ставки 6% от дохода либо 15% от разницы доходов и расходов, УСН 1 процент отличается предельно низкими налоговыми ставками, размер и условия действия которых устанавливаются местными законами — как правило, от 1 до 3% на УСН "доход" и от 5 до 10% на УСН "доход минус расход". Сроки действия льготы обычно до 2027-2030 гг.
Право субъектов Российской Федерации устанавливать и применять пониженные ставки налогообложения к резидентам региональных налоговых юрисдикций утверждено федеральным законом — см. п.1 ст. 346.2 Налогового кодекса РФ. Благодаря стимулирующей льготе микропредприятия и предприятия малого бизнеса платят налог в несколько раз меньший, чем предприятия на обычной «упрощёнке» при одинаковой налоговой базе. Если годовой доход ≤ 60 млн, льгота даёт выгоду до 3 млн ежегодно.
С дохода более 60 млн теперь нужно платить НДС, размер которого зависит от ряда условий (см. ниже), поэтому и выгода от применения льготной ставки зависит от тех же условий. Кроме того, с 01.01.2025 повышен лимит годового дохода, при котором организация или ИП имеет право применять УСН — с 250 до 450 млн рублей. Данный лимит (450 млн) обусловливает максимальный размер выгоды от регистрации предприятия в льготном регионе (22,5 млн в год).
Почему «переезд/переход/перевод в регион» простой сменой адреса больше не работает?
Долгое время предприниматели пользовались правом субъектов РФ снижать ставку УСН. Чтобы перейти на пониженную ставку налога, достаточно было «прописать» существующее предприятие в одном из регионов (то есть, просто изменить адрес ИП либо юрадрес ООО).
Однако с 01.2025, согласно закону 362-ФЗ/29.10.2024, который внес поправки в Налоговый кодекс РФ, теперь в течение 3 лет после смены адреса на другой регион налог платится по той ставке, которая применялась ранее. Такая мера, по мнению правительства и законодателей, уменьшит масштабы "налоговой миграции", поскольку "перебегать" из одних налоговой юрисдикции в другие ради получения преференций станет не так уж выгодно.
В то же время на старые ИП и ООО, успевшие сменить адрес до 31.12.2024 г, а также на новые предприятия, зарегистрированные после 01.01.2025, обновленный Налоговый кодекс РФ данное ограничение не распространяет. Следовательно, чтобы воспользоваться налоговой льготой без трехлетней отсрочки, требуется ликвидировать существующее и зарегистрировать новое ИП (а для ООО — просто зарегистрировать новое) в одном из регионов, где пониженная ставка применяется к новым ИП в первый же год.
Нужен ли фактический перевод/переезд бизнеса в регион для получения льготы путём регистрации?
Реальный переезд ИП или ООО из Москвы, Санкт-Петербурга и др городов РФ в регион для применения ставки налогообложения 1%/5% не нужен. Российским законом география ведения предпринимательской деятельности не ограничена. Налоговая отчетность отправляется электронным способом либо обычной почтой в ИФНС по месту регистрации.
Где ещё в РФ налог 1%?
Если не подходят Чечня, Калмыкия, Удмуртия и Мордовия, то 90% других регионов с льготной УСН тем более не подойдут из-за массы ограничений (по срокам начала и окончания действия льготы, видам деятельности, количеству работников и пр.). Мы работаем только в этих четырех республиках, где экономический эффект не вызывает сомнений, серьезные риски отсутствуют и применяются только на 100% легальные, проверенные на практике, удобные и действительно рабочие варианты регистрации бизнеса, актуальные в 2025 году.
Если же вам просто нужен перечень льготных субъектов Федерации, можете перейти по ссылке ниже. Внимание, мы не гарантируем правильность и актуальность этой информации после 31.12.2024, она взята из открытых источников и предоставляется "как есть".
Какую выгоду можно получить, применяя пониженную ставку налогообложения?
Ниже - несколько примеров расчета выгоды. Также предлагаем калькулятор в формате MS Excel (можете посчитать сами).
При обороте до 60 млн руб в год - 1/5% вместо 6/15%- на примере суммы дохода 6 млн руб. и расхода 4 млн руб
| УСН ДОХОДЫ | УСН ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ | НДС | |
|
Cтавка 1% /5% |
60.000 | 100.000 | 0 |
| Ставка 6%/15 | 360.000 | 300.000 | 0 |
| Экономия | 300.000 | 200.000 |
А если новому предприятию придётся платить НДС, будет ли выгодно?
Если перед вами стоит выбор между налоговыми режимами, то Доходы минус расходы есть смысл выбрать, если расходы составляют 53 % от дохода. При этом соотношении и экономия становится более ощутимой.
Если расходы с НДС, подтвержденные документами, составляют более 73%, то выгоднее выбрать ставку НДС 20%, если же менее, лучше выбрать ставку 5/7% (в зависимости от величины дохода).
1) от 60 до 250 млн 1/5+ 5/20% НДС с вычетами вместо 6/15+5/20% НДС с вычетами; на примере суммы дохода 150 млн руб. и расхода 120 млн руб
| УСН ДОХОДЫ | УСН ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ | НДС 5% | НДС 20% С ВЫЧЕТОМ ВХОДЯЩЕГО НАЛОГА | |
|
Cтавка 1% /5% |
1.500.000 | 7.500.000 | 7.142.857 | 5.000.000 |
| Ставка 6%/15 | 9.000.000 | 22.500.000 | 7.142.857 | 5.000.000 |
| Экономия | 7.500.000 | 15.000.000 |
2) от 250 до 450 млн 1/5+ 7/20% НДС с вычетами вместо 6/15+7/20% НДС с вычетами, на примере суммы дохода 400 млн руб. и расхода 220 млн руб
| УСН ДОХОДЫ | УСН ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ | НДС 7% | НДС 20% С ВЫЧЕТОМ ВХОДЯЩЕГО НАЛОГА | |
|
Cтавка 1% /5% |
4.000.000 | 9.000.000 | 26.168.224 | 30.000.000 |
| Ставка 6%/15 | 24.000.000 | 27.000.000 | 26.168.224 | 30.000.000 |
| Экономия | 20.000.000 | 18.000.000 |
Вывод очевиден: экономия весьма значительная.
Калькулятор
На всех этапах подключается наш юрист, который помогает оформить документы.
Видео: а можно сделать всё самостоятельно?
Можно рискнуть - и последовать "полезными" советами поисковых систем, "бизнес-коучей" и "бизнес-блогеров", бухгалтеров-фрилансеров и пользователей социальных сетей. Например, зарегистрироваться в квартире, где уже прописаны десятки других ИП. Нетрудно догадаться, что в лучшем случае подобные попытки заканчиваются выездной налоговой проверкой, доначислением налога, а в худшем - принудительной ликвидацией предприятия и даже привлечением к административной ответственности. Стоит ли рисковать бизнесом и деловой репутацией и кому потом предъявлять претензии, имеет смысл подумать "на берегу".
Наши преимущества
- Мы помогаем с релокацией бизнеса с 2013 года, подобного опыта у других компаний нет.
- Оформляем доли только в наших собственных объектах недвижимости, что исключает подозрения в использовании недостоверного адреса, а следовательно и риск доначисления налогов.
- Только у нас честные цены, в которые уже включено приобретение и оформление прав на недвижимость. У других компаний это - дополнительная услуга за дополнительную цену (которая, как правило, не указывается на сайтах и становится неприятным сюрпризом для клиента)
- А также мы страхуем нашу ответственность перед клиентами и даем гарантию результата.
- В Чеченской Республике наши клиенты не платят никаких дополнительных сборов, поскольку мы имеем собственный инвестпроект в одном из районов Чечни и официальный договор с его администрацией. А вот "не наши" клиенты платят в особый Фонд, причем отчисления сопоставимы с полученной выгодой.
Что включено в цену?
- доля в недвижимости с регистрацией права собственности (сделка проводится через Росреестр)
- услуги по регистрации ИП/ООО (лично или дистанционно) в ИФНС
- прописка ИП или юридический адрес для ООО
- печать с новым адресом
Дополнительно:
-
Всего за 5000 ₽ мы сопровождаем ваше ИП или ООО в регионе по доверенности на нашего сотрудника, который получает и отправляет корреспонденцию, оплачивает ЖКХ и решает прочие вопросы, включая представительство в государственных и контролирующих органах региона. Так быстро, насколько это возможно.
- Можем взять на себя бухгалтерский и налоговый учет, помочь с налоговым планированием и структурированием вашего бизнеса таким образом, чтобы вы платили минимум налогов при абсолютной законности, избегая подозрений в дроблении бизнеса
- В Чеченской Республике мы предлагаем возможность всю бухгалтерию вести через VPN с адресом в г. Грозный, что гарантирует от подозрений, что вы фактически не ведете бизнес по месту регистрации.
Мы поддерживаем наших клиентов 24/7 и помогаем на каждом этапе регистрации!
Отзывы
В 2023 году еще сомневался, стоит ли переходить на 1%, но теперь могу сказать точно, что принял абсолютно правильное решение по переводу бизнеса в льготный регион. Весь этот год я плачу налог по ставке 1% и могу сказать, что экономия для моего бизнеса существенная.
Прошел ровно год с момента, как мы перевели бизнес на льготный процентную ставку и сейчас уже можно говорить о плюсах. Они ощутимые. В масштабах нашего бизнеса выгода от сэкономленных средств составила уже несколько миллионов. В плане юридической чистоты все нормально, претензий со стороны надзорных органов не было.
По продукту ежемесячно экономим порядка 170-230 т.р. Действительно сделали крутой авторский продукт. Все законно!! никакой чернухи, при этом приятно для бюджета. Это точно стоит того!!!
После нескольких консультаций в компании решились на переезд в Чечню с целью перехода на 1% налога по бизнесу. Регион удаленный, спорный, но сотрудникам компании удалось нивелировать все наши страхи, плюс предоставляют хорошие гарантийные условия. Все отлично, полное сопровождение клиента на всех этапах.
Нужна консультация специалиста?
Оставьте заявку - и мы перезвоним
Евгения
менеджер