Пониженные ставки УСН 1% в регионах РФ

Новым ИП и ООО — низкие ставки налога без отсрочки применения льготы. Уже в 2025 году в Чечне, Удмуртии, Калмыкии.

УСН 1%: что это

«УСН 1 процент (от дохода)» — это общее название пониженных ставок специального налогового режима — упрощенной системы налогообложения (УСН). В соответствии с п.1 ст. 346.2 Налогового кодекса РФ регионы имеют право снижать ставки для стимулирования предприятий местного бизнеса с годовым доходом, не превышающим установленный лимит (с 2025 г - до 450 млн). Размер стандартных ставок для предприятий на УСН в России - 6% дохода либо 15% от разницы доходов и расходов. Для микропредприятий в форме ИП и ООО на льготной программе «УСН 1 процент» применяются пониженные ставки 1…3% вместо стандартных 6% и 5…10% вместо 15%. Таким образом, льготники платят налог в несколько раз меньший, чем предприятия на «упрощёнке» с обычными ставками налогообложения.

Доходы от налогов, собранных по УСН, поступают в бюджеты регионов, а не уходят в консолидированный бюджет РФ. Тем регионами, которые не отличаются инвестиционной привлекательностью, удаётся без финансовых вливаний, за счет одной лишь льгот по УСН, оказывать поддержку местному малому бизнесу и даже приглашать налогоплательщиков из других субъектов Федерации.

При этом данный способ пополнения местного бюджета оправдывается полученными результатами лишь в нескольких субъектах Федерации. С одной стороны, низкая ставка привлекает новых налогоплательщиков в регион, с другой - сокращает объем доходов от собираемых налогов. Экономический эффект зависит от того, удаётся ли найти «золотую середину» между финансовыми потерями и пополнениями. Тем не менее, ряд субьектов РФ смогли добиться значительных успехов, за счет программы «УСН 1 процент» пополнив свои бюджеты на десятки миллиардов рублей.

Что значит "без отсрочки льготы"?

До 2025 г для получения льготы достаточно было «прописать» существующее предприятие в одном из этих регионов (то есть, просто сменить адрес ИП либо юрадрес ООО). Однако согласно Федеральному закону от 29.10.2024 № 362-ФЗ начиная с 01.01.2025 ставку 1% разрешено применять лишь спустя 3 года после перерегистрации в другой регион. Таким образом, для компаний, релоцировавшихся в 2025 году, льгота буде доступна не ранее 2028 года.

В то же время на «старые» ИП и ООО, успевшие сменить адрес до 31.12.2024 г, так и на новые предприятия, зарегистрированные в льготных регионах после 01.01.2025, обновленный Налоговый кодекс РФ данное ограничение не распространяет.

Чтобы воспользоваться налоговой льготой, требуется ликвидировать существующее и зарегистрировать новое ИП (а для ООО — просто зарегистрировать новое) в одном из регионов, где по местным законам пониженная ставка применяется к новым ИП с первого же года. Наиболее популярные регионы - Чечня, Калмыкия, Удмуртия, Бурятия. В других регионах существует достаточно много ограничений, которые делают релокацию невыгодной. Например, в Перми ставка 1 процент действует лишь в первый год, а затем увеличивается. В Мордовии льгота действует со второго года после регистрации. В Кургане она распространяется лишь на предприятия, зарегистрированные до 2020 года. В Мурманске - только на реально ведущие деятельность в регионе. В Московской области ставка 1% для IT-компаний действовала до 2025 г. В Москве ставки УСН 1 процент нет, а доходы выше, поэтому большинство участников программ переезда в регионы - это ИП и ООО из Москвы.

Ждать 3 года? Конечно, нет. Вместо переезда — ликвидация старого ИП и регистрация нового.

Как это работает?

Вот этим лайфхаком мы и предлагаем воспользоваться, чтобы перейти на однопроцентную ставку налога СРАЗУ.

1. Регистрируйте ИП в регионе с льготным налогообложением на ваш выбор с оформлением доли в недвижимости и с правом собственности и пропиской (для ИП) или с возможностью использовать адрес в качестве юридического (для ООО).
2. Платите налог по низкой ставке сразу, а не через 3 года, как в других субъектах РФ — до 6 раз меньше, чем конкуренты! Всё в рамках требований Налогового кодекса. Быстро, безопасно и выгодно!

Отнеситесь к этому как к инвестициям в свой бизнес. Получите до 50 раз больше, чем потратите!

• Абсолютно законно экономите на налогах от 50000 рублей с каждого миллиона выручки, до 22,5 млн. рублей каждый год, из года в год.
• Долю: в жилой недвижимости для ИП. Она обезопасит вашу регистрацию, даст экономическую безопасность вашему ИП. Местные государственные контролирующие органы будут настроены к вам лояльно. Эту долю всегда можно продать.

Какую выгоду конкретно в денежном выражении можно получить, если перейти на пониженную ставку налогообложения?

Ниже - несколько примеров расчета выгоды. Также предлагаем калькулятор в формате MS Excel (можете посчитать сами).

1) при обороте до 60 млн руб в год - 1/5% вместо 6/15%- на примере суммы дохода 6 млн руб. и расхода 4 млн руб

2) от 60 до 250 млн 1/5+ 5/20% НДС с вычетами вместо 6/15+5/20% НДС с вычетами; на примере суммы дохода 150 млн руб. и расхода 120 млн руб

3) от 250 до 450 млн 1/5+ 7/20% НДС с вычетами вместо 6/15+7/20% НДС с вычетами, на примере суммы дохода 400 млн руб. и расхода 220 млн руб

Вывод очевиден: экономия при регистрации в льготном регионе получается весьма значительная.

А если новому предприятию придётся платить НДС, будет ли выгодно?

Если перед вами стоит выбор между налоговыми режимами УСН Доходы и Доходы минус расходы – то режим Доходы минус расходы есть смысл выбрать, если расходы составляют 53 % от дохода. При этом соотношении и экономия при переезде становится более ощутимой.

Если расходы с НДС, подтвержденные документами составляют более 73% - то выгоднее выбрать ставку НДС 20%, если же менее - то лучше выбрать ставку 5/7% (в зависимости от величины дохода).

Как получить льготную ставку налогообложения

1. Сначала необходимо ИП закрыть в своем регионе
2. Прописаться в льготном регионе Чечне, Калмыкии, Удмуртии, Мордовии
3. Открыть новое ИП в льготном регионе

На всех этапах подключается наш юрист, который помогает оформить документы.

Почему стоит стать именно нашим клиентом?

• Мы помогаем с релокацией бизнеса с 2013 года, подобного опыта у других компаний нет.
• Мы предлагаем долю и регистрацию только в наших собственных объектах, что исключает аннулирование регистрации как фиктивной по массовым адресам, как у большинства компаний-посредников. Поэтому риск доначисление налогов отсутствует.
• Только у нас в цену уже включено приобретение и оформление прав на недвижимость. У других компаний это - дополнительная услуга за дополнительную цену
• А также мы страхуем нашу ответственность перед клиентами и даем гарантию результата.
• В Чеченской Республике наши клиенты не платят никаких дополнительных сборов, поскольку мы имеем собственный инвестпроект в одном из районов Чечни и официальный договор с его администрацией. А вот "не наши" клиенты платят.

Что включено в цену?

1. доля в недвижимости с регистрацией права собственности (сделка проводится через Росреестр)
2. услуги по регистрации ИП/ООО (лично или дистанционно) в ИФНС, печать с новым адресом, юридический адрес для ООО

А что можно добавить?

• Опционально предлагаем услугу "Консьерж сервис" - за ежемесячный платёж всего 5000 ₽ мы сопровождаем ваше ИП или ООО в регионе. Вы делаете доверенность на нашего сотрудника, который вместо вас клиента получает и отправляет корреспонденцию, оплачивает коммуналку и решает любые вопросы регионе, включая представительство в государственных и контролирующих органах (эти полномочия указываются в нотариальной доверенности на нашего представителя). Все вопросы решаются так быстро, насколько это возможно: иногда вы даже не узнаете, что вопросы вообще возникали.
  
• Кроме того, мы можем взять ваш бухгалтерский и налоговый учет на аутсорсинг, это недорого и выгодно для вас.
• В Чеченской Республике мы также предлагаем возможность всю бухгалтерию вести через VPN с адресом в г. Грозный, это гарантирует ваш бизнес от подозрений, что вы фактически не ведете бизнес по месту регистрации.
• Наконец, если у вас несколько направлений деятельности, мы можем помочь вам с налоговым планированием и структурированием вашего бизнеса таким образом, чтобы вы платили минимум налогов при абсолютной законности.

Мы поддерживаем наших клиентов 24/7 и помогаем на каждом этапе регистрации!

ВОПРОСЫ и ОТВЕТЫ

Видео: а почему нельзя сделать всё самостоятельно?

Есть ли ограничения по ОКВЭД?

Такие (а также масса прочих) ограничения существуют в других регионах, но в тех четырех, где мы помогаем с регистрацией бизнеса, льгота применяется без ограничений по виду деятельности и по месту ведения бизнеса.

Что нужно знать селлеру маркетплейса...

У индивидуальных предпринимателей изменится ОГРНИП, что повлечет расторжение договора с маркетплейсом. Поэтому придется заводить новые карточки товаров, заново получать отказные письма и доверенности брендов. Кроме того, если вы не хотите ликвидировать уже открытое ИП, а предполагаете создать новое, оформив его на супруга/супругу, следует иметь в виду, что в этом случае нужно менять ОКВЭД, иначе можно попасть под подозрение в дроблении бизнеса.

Нужна консультация специалиста?

Оставьте заявку - и мы перезвоним

Отправить

Принимаю условия обрабтки персональных данных

Евгения
менеджер